Fiscalidad empresarial

Código Asignatura:
1033
Nº Créditos ECTS:
5
Duración:
Semestral
Idioma:
Castellano
Plan de estudios:
Profesor(es):

Descripción

La asignatura “Fiscalidad empresarial” tiene por objeto la parte general y especial de Derecho tributario. En primer lugar, se analizan los elementos que conforman la relación jurídico-tributaria; así como los procedimientos de aplicación de los tributos. Acto seguido se profundiza en el aprendizaje de las principales figuras impositivas que recaen sobre la actividad empresarial y profesional de las personas físicas y jurídicas. En concreto, se estudia el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (únicamente la tributación de los rendimientos procedentes de actividades económicas), el Impuesto de Sociedades y el Impuesto sobre el Valor Añadido, sin obviar las obligaciones y deberes formales empresas, empresarios y profesionales.

Antes de matricular la asignatura, verifique los posibles requisitos que pueda tener dentro de su plan. Esta información la encontrará en la pestaña "Plan de estudios" del plan correspondiente.

Competencias generales

  • Estudiar el concepto de tributo y de las distintas categorías tributarias (impuesto, tasa y contribución especial).
  • Analizar los elementos que componen la relación jurídico tributario (hecho imponible, obligados tributario, base imponible, tipos de gravamen, cuota tributaria...).
  • Estudiar los distintos procedimientos tributarios (de gestión, inspección y recaudación).
  • Conocer los principales impuestos que gravan la actividad empresarial y profesional de las personas físicas (IRPF) y jurídicas (Impuesto de Sociedades, IVA), así como los órganos y procedimientos administrativos que pautan su distintas fases de aplicación.
  • Analizar los principales problemas relacionados con el hecho imponible y los rendimientos que conforman la base imponible de los citados impuestos.
  • Aplicar y reconocer los distintos modelos administrativos de autoliquidación de esos impuestos, relacionándolos con los diferentes entes administrativos que deben tramitarlos y comprender y relacionar los distintos apartados que conforman dichos modelos.

Competencias específicas

  • Resolver problemas y casos prácticos de Derecho Tributario, relacionando sus normas reguladoras.
  • Manejar el lenguaje técnico-jurídico de la parte general y especial del Derecho Tributario.
  • Identificar las especialidades de cada figura impositiva y los objetivos y finalidades que pretende con relación a la materia imponible sobre la que descansa.
  • Reconocer y plasmar en los modelos de autoliquidación los conceptos y elementos configuradores de los impuestos que gravan a las personas físicas.
  • Ejercitar la capacidad de argumentar y debatir sobre la correcta o incorrecta aplicación de la normativa impositiva por parte de la Administración Tributaria.

Metodología

La metodología adoptada en esta asignatura para el aprendizaje y evaluación de sus contenidos, se encuentra adaptada al modelo de formación continuada y a distancia de la UDIMA.

Los conocimientos de la asignatura se adquieren a través del estudio razonado de todas las unidades didácticas del manual, así como del material didáctico complementario que se ponga a disposición de los estudiantes en el Aula Virtual.

Además, es preciso que los estudiantes realicen las actividades de evaluación continua y aprendizaje planificadas. La resolución de esas actividades propuestas resulta imprescindible para adquirir los objetivos y competencias de la asignatura. Además, permitirán al profesor evaluar los avances realizados por cada uno de los estudiantes a lo largo de la asignatura.

Dedicación requerida

Se estima que la lectura y comprensión de los contenidos teóricos abarcados en las diversas unidades didácticas requerirá de unas 50 horas, aproximadamente, mientras la realización de las Actividades de Evaluación Continua (AECs), las Actividades de Aprendizaje y la realización de los Controles, precisará de unas 62 horas. Tras dicha dedicación, se recomienda unas 13 horas de estudio para consolidar los conocimientos y habilidades adquiridas durante el trascurso de la asignatura.

Tutorías

Las dudas conceptuales que surjan tras el estudio razonado de las unidades del manual y/o del material complementario deben plantearse en los Foros de Tutorías disponibles en el Aula Virtual.

No obstante, está a disposición de los estudiantes un horario de tutorías telefónicas o consultas mediante correo electrónico.

Se quiere destacar la importancia de los foros como principal canal de comunicación con el profesor y con los compañeros del aula, además de ser una herramienta primordial para el intercambio de conocimientos, facilitando así el aprendizaje de los conceptos asociados a la asignatura.

La participación en las tutorías, que serán adaptadas en función de las características y necesidades de cada estudiante, también es muy recomendable. Estas sesiones de tutorización se realizarán prioritariamente utilizando los foros virtuales o el teléfono.

A continuación se recogen diferentes recursos de apoyo para la metodología de la asignatura:

Aula Virtual: Por medio del aula el estudiante se puede comunicar a cualquier hora con su profesor y con sus compañeros.

Materiales didácticos

Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, se proporcionará al estudiante un manual constituido por unidades didácticas, que se corresponden con la descripción de contenidos de la asignatura. Este manual podrá tener diferentes formatos dependiendo de la asignatura.

La bibliografía recomendada y los materiales complementarios asociados al desarrollo de cada asignatura serán facilitados en el Aula Virtual al hilo del desarrollo de las unidades didácticas.

La UDIMA también cuenta con múltiples recursos para el aprendizaje de sus estudiantes, como pueden ser:

Librería Virtual e-brary: Nuestros alumnos tienen a su disposición una librería virtual con más de 65.000 títulos.

Youtube: UDIMA dispone de su propio canal donde los profesores pueden colgar vídeos interesantes para la formación de los estudiantes.
(www.youtube.com/universidadudima)

Manual de la asignatura:
Gabinete Jurídico del CEF "Fiscalidad Empresarial", Ed. UDIMA (2011)

Contenidos de la asignatura

Unidad 1.Disposiciones generales del Ordenamiento tributario
Unidad 2.La relación jurídico tributaria. Las obligaciones tributarias
Unidad 3.Los obligados tributarios
Unidad 4.La deuda tributaria. La extinción de la deuda tributaria
Unidad 5.Procedimientos de gestión y de inspección tributaria
Unidad 6.El Sistema tributario español
Unidad 7.IRPF - Rendimientos de actividades económicas
Unidad 8.Impuesto de Sociedades
Unidad 9.IVA
Unidad 10.Obligaciones tributarias formales de empresas, empresarios y profesionales

Sistema de evaluación

El sistema de evaluación del aprendizaje de la UDIMA contempla la realización de diferentes tipos de actividades de evaluación y aprendizaje. El criterio de valoración establecido se detalla a continuación:

Actividades de aprendizaje
10%
Controles
10%
Actividades de Evaluación Continua (AEC)
20%
Examen final presencial
60%
TOTAL100%