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Introducción al Derecho Tributario

Código Asignatura:
1069
Nº Créditos ECTS:
6
Duración:
Semestral
Idioma:
Castellano
Plan de estudios:
Profesor(es):

Descripción

La asignatura de “Introducción al Derecho Tributario” constituye una parte fundamental del Derecho Financiero y Tributario que explican el cauce jurídico por el que se relacionan la Administración Tributaria (cualquiera que esta sea, es decir, estatal, autonómica o local) y los contribuyentes, con ocasión de la liquidación, inspección, recaudación, devolución o revisión de cualquier tributo, así como de la posible imposición de sanciones por incumplimiento de su obligación de pago. Su conocimiento es pues imprescindible para calibrar el adecuado respeto a las normas legales por parte de la Administración y los contribuyentes, así como de los procedimientos administrativos a los principios constitucionales que regulan el deber de contribuir a los gastos públicos.

Antes de matricular la asignatura, verifique los posibles requisitos que pueda tener dentro de su plan. Esta información la encontrará en la pestaña "Plan de estudios" del plan correspondiente.

Competencias generales

  • Capacidad para y entender y comprender la importancia de un marco regulador en las relaciones sociales y de convivencia.
  • Capacidad de argumentación y defensa de argumentos, ideas complejas, problemas y soluciones.
  • Capacidad para comunicarse de modo oral y escrito ante diferentes contextos, utilizando el lenguaje técnico cuando la situación así lo requiera.
  • Capacidad de análisis y reflexión sobre la problemática que entraña un determinado litigio, el marco jurídico o convencional aplicable y las soluciones más coherentes.
  • Capacidad para negociar y mediar entre personas o instituciones diferentes en el marco de un conflicto.
  • Capacidad para adoptar una actitud sensible hacia temas de la realidad social, económica y medioambiental.

Competencias específicas

  • Capacidad para conocer la estructura del Sistema Financiero Español, ingresos y gastos públicos y su integración en el Presupuesto General del Estado y de las Comunidades Autónomas.
  • Capacidad para conocer la estructura y configuración general del Sistema Tributario Español, así como los procedimientos de gestión y recaudación de impuestos y los órganos administrativos competentes para tramitarlos.
  • Capacidad para analizar y resolver problemas jurídico-tributarios con argumentos fundados y motivados.

Competencias transversales

  • Capacidad de análisis y síntesis.
  • Capacidad para la toma de decisiones y resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
  • Capacidad para la búsqueda de información en el ámbito de las nuevas tecnologías.
  • Capacidad para elaborar informes profesionales claros, sencillos, precisos, relevantes y útiles.
  • Capacidad para desarrollar un mayor grado de experiencia profesional y generar su propia red social profesional, a partir de la relación con los profesores tutores y compañeros.
  • Capacidad para emplear razonamientos críticos y deductivos.
  • Capacidad para priorizar con sensatez objetivos en función de su grado de importancia y urgencia.
  • Capacidad para la gestión de los recursos disponibles, de acuerdo a criterios de productividad, rentabilidad y ahorro de tiempo.

Resultados del aprendizaje

  • Alcanzar la capacidad de resolver casos prácticos de Derecho Financiero y Tributario, relacionando las normas legales reguladoras del contenido de todas o de la mayor parte de las asignaturas del módulo.
  • Conocer las fuentes del Derecho Financiero y Tributario y la estructuración sistemática de sus cuerpos normativos.
  • Conocer las principales decisiones de la jurisprudencia en la aplicación de las normas e instituciones del Derecho Tributario.
  • Aprender el manejo del lenguaje técnico jurídico del Derecho Financiero y Tributario.
  • Manejar con soltura las bases de datos y aplicaciones informáticas para la consulta de doctrina administrativa y jurisprudencial.
  • Ejercitar la capacidad de argumentar y debatir oralmente acerca de las normas s instituciones financieras y tributarias, en el seno de equipos o grupos de trabajo.
  • Interpretar críticamente las normas que regulan los ingresos y gastos públicos.
  • Resolver los problemas entre los particulares y entre estos y la Administración tributaria, sobre la correcta aplicación de las normas fiscales.
  • Comprender los valores y principios éticos del Derecho Tributario.
  • Comprender las principales instituciones jurídicas que aglutina el Derecho Financiero y Tributario.
  • Conocer las principales decisiones de la jurisprudencia en la aplicación de las normas e instituciones del Derecho Financiero y Tributario.
  • Redactar escritos jurídicos relacionados con el contenido de las instituciones financieras y tributarias como estímulo de la creatividad personal.
  • Garantizar la correcta actuación del jurista en la forma y en el fondo respecto a la actuación entre la Administración tributaria y los particulares.
  • Salvaguardar los derechos de los ciudadanos en sus relaciones con la Administración tributaria.

Metodología

La metodología adoptada en esta asignatura para el aprendizaje y evaluación de sus contenidos, se encuentra adaptada al modelo de formación continuada y a distancia de la UDIMA.

Los conocimientos de la asignatura se adquieren a través del estudio razonado de todas las unidades didácticas del manual, así como del material didáctico complementario que se ponga a disposición de los estudiantes en el Aula Virtual.

La asignatura de “Introducción al Derecho Tributario” presta especial atención al contenido normativo de la normas reguladoras insertas en la Ley General Tributaria y sus Reglamentos de desarrollo, pero incardinándolas adecuadamente en los principios constitucionales y en los principios generales del Derecho decantados a lo largo del tiempo por la jurisprudencia.”

Dedicación requerida

  • Estudio de las Unidades Didácticas: 40%
  • Supuestos y casos prácticos: 15%
  • Lectura de artículos: 10%
  • Búsqueda de información: 10%
  • Redacción o realización de informes: 15%
  • Acción tutorial: 5%
  • Evaluación: 5%

Tutorías

Las dudas conceptuales que surjan tras el estudio razonado de las unidades del manual y/o del material complementario deben plantearse en los Foros de Tutorías disponibles en el Aula Virtual.

No obstante, está a disposición de los estudiantes un horario de tutorías telefónicas o consultas mediante correo electrónico.

Se quiere destacar la importancia de los foros como principal canal de comunicación con el profesor y con los compañeros del aula, además de ser una herramienta primordial para el intercambio de conocimientos, facilitando así el aprendizaje de los conceptos asociados a la asignatura.

La participación en las tutorías, que serán adaptadas en función de las características y necesidades de cada estudiante, también es muy recomendable. Estas sesiones de tutorización se realizarán prioritariamente utilizando los foros virtuales o el teléfono.

A continuación se recogen diferentes recursos de apoyo para la metodología de la asignatura:

Aula Virtual: Por medio del aula el estudiante se puede comunicar a cualquier hora con su profesor y con sus compañeros.

Materiales didácticos

Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, se proporcionará al estudiante un manual constituido por unidades didácticas, que se corresponden con la descripción de contenidos de la asignatura. Este manual podrá tener diferentes formatos dependiendo de la asignatura.

La bibliografía recomendada y los materiales complementarios asociados al desarrollo de cada asignatura serán facilitados en el Aula Virtual al hilo del desarrollo de las unidades didácticas.

La UDIMA también cuenta con múltiples recursos para el aprendizaje de sus estudiantes, como pueden ser:

Librería Virtual e-brary: Nuestros alumnos tienen a su disposición una librería virtual con más de 65.000 títulos.

Youtube: UDIMA dispone de su propio canal donde los profesores pueden colgar vídeos interesantes para la formación de los estudiantes.
(www.youtube.com/universidadudima)

Manual de la asignatura:
Gabinete Jurídico del CEF (revisado por José Andrés Sánchez Pedroche y Claudio García Díez), "Derecho Tributario. Procedimientos Tributarios". UDIMA. 2014.

Contenidos de la asignatura

Unidad 1.Disposiciones Generales del Ordenamiento Financiero y Tributario.
Unidad 2.La Relación jurídico-tributaria. Las obligaciones tributarias. La cuantificación de la obligación tributaria.
Unidad 3.Los obligados tributarios.
Unidad 4.La deuda tributaria. La extinción de la deuda tributaria.
Unidad 5.La aplicación de los tributos: principios generales y normas comunes de procedimiento.
Unidad 6.La gestión tributaria.
Unidad 7.La Inspección de los Tributos. El procedimiento de inspección.
Unidad 8.El procedimiento de recaudación.
Unidad 9.Las infracciones y sanciones tributarias.
Unidad 10.La revisión en vía administrativa.

Sistema de evaluación

El sistema de evaluación del aprendizaje de la UDIMA contempla la realización de diferentes tipos de actividades de evaluación y aprendizaje. El criterio de valoración establecido se detalla a continuación:

Actividades de aprendizaje
10%
Controles
10%
Actividades de Evaluación Continua (AEC)
30%
Examen final presencial
50%
TOTAL100%

Programa oficial de la asignatura

  • Solicitud Información
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