Solicitud de información

Fiscalidad de Productos y Servicios Bancarios

Código Asignatura: 5260
Nº Créditos ECTS: 3
Duración: modalidad 12 meses: Semestral
modalidad 18 meses: Semestral
Idioma:
Castellano
Prueba final presencial:
Plan de estudios:
Profesor(es):

Descripción

El propósito de la asignatura Fiscalidad de los Productos Financieros es una asignatura de carácter troncal de formación básica que consta de 3 créditos, específica de la Universidad a Distancia de Madrid (UDIMA), y tiene como finalidad que los estudiantes entiendan los productos financieros desde el punto de vista fiscal (naturaleza, calificación fiscal, tipo aplicable, retención, etc) con un enfoque muy práctico y actual.

Como resultado del aprendizaje de la asignatura se espera que el estudiante sea capaz de adquirir los conocimientos en el:

  • Estudio del régimen fiscal de las cuentas corrientes, depósitos bancarios e imposiciones a plazo.
  • Análisis en profundidad del régimen fiscal de las inversiones en valores de renta fija o valores representativos de deuda, así como el régimen fiscal de las inversiones en valores de renta variable o valores representativos de capital.
  • Estudio de la fiscalidad de las instituciones de inversión colectiva.
  • Estudio de la fiscalidad de los seguros de vida y planes individuales de ahorro sistemático como elemento fundamental del estudio de la rentabilidad de los mismos.
  • Estudio de la fiscalidad de los planes de pensiones y planes de previsión asegurados.
  • Análisis de la fiscalidad de las inversiones en derivados e instrumentos financieros híbridos.
  • Estudio de otras cuestiones de interés en el marco de la banca privada. Hipoteca inversa. ISD. Cambios de residencia entre comunidades autónomas. Aspectos de fiscalidad internacional.

Antes de matricular la asignatura, verifique los posibles requisitos que pueda tener dentro de su plan. Esta información la encontrará en la pestaña "Plan de estudios" del plan correspondiente.

Competencias generales

  • Conocer e interpretar el régimen fiscal aplicable a los principales productos financieros.
  • Evaluar el potencial impacto de los impuestos en la rentabilidad y en la liquidez de las inversiones.
  • Obtener la información jurídico-financiera adecuada para realizar contratos, informes o dictámenes.
  • Aplicar principios económicos generales al análisis de las figuras tributarias que configuran el sistema fiscal español.

Competencias específicas

  • Conocer e interpretar el régimen fiscal aplicable a los principales productos financieros.
  • Obtener la información jurídico-financiera adecuada para realizar contratos, informes o dictámenes.
  • Aplicar principios económicos generales al análisis de las figuras tributarias que configuran el sis-tema fiscal español.

Competencias transversales

  • Capacidad para adquirir y mejorar sus destrezas lingüísticas, tales como la capacidad de comunicación verbal y escrita para transmitir ideas y decisiones con profesionalidad y rigor.
  • Compromiso ético que garantice la aplicación de los principios generales en el desarrollo de su trabajo.
  • Capacidad para desarrollar y mejorar sus habilidades personales en las relaciones interpersonales a distancia y cara a cara.
  • Capacidad para comprender y atender las nuevas exigencias que la sociedad demanda en sus dimensiones social, económica y medioambiental.
  • Capacidad de liderar, motivar e integrar equipos de trabajo.
  • Capacidad para gestionar los conflictos interpersonales de forma cooperativa y negociadora.
  • Capacidad para diseñar e implantar sistemas y procedimientos que incorporen, retengan y acrecienten el talento y el conocimiento dentro de la organización en la que trabaja.
  • Mejorar en el alumno su competencia para el adecuado manejo del tiempo de trabajo, de forma que le permita mejorar su productividad profesional.
  • Capacidad para manejar de forma adecuada sus emociones y comprender las de los demás.
  • Capacidad para la resolución de problemas surgidos en el desarrollo de la profesión.
  • Capacidad de análisis y síntesis.
  • Creatividad en la implantación de las soluciones más adecuadas en un entorno concreto.
  • Capacidad para la toma de decisiones.
  • Capacidad de organización, planificación y control.
  • Actitud para perseguir la excelencia en las actuaciones profesionales, actuando bajo parámetros de un alto nivel de calidad.
  • Iniciativa y espíritu emprendedor.
  • Capacidad de adaptación a nuevas situaciones.
  • Capacidad de aprendizaje autónomo.
  • Capacidad para desarrollar un mayor grado de experiencia profesional y generar su propia red social profesional, a partir de la relación con los profesores tutores y compañeros.
  • Mejorar la capacidad para incrementar la productividad de los colaboradores a través de una de las formas esenciales de coordinación, las reuniones de trabajo.
  • Desarrollar una valoración crítica de las teorías estudiadas a la luz de la evidencia empírica.
  • Actitud de colaboración que le permita obtener de otros agentes la información y conocimientos necesarios para realizar tareas complejas.
  • Actitud entusiasta con respecto al análisis de las distintas situaciones tanto en términos prácticos como teóricos.
  • Capacidad para realizar las aproximaciones adecuadas, y entender cuales son los supuestos que subyacen en estas aproximaciones.
  • Habilidad para resolver problemas complejos.
  • Capacidad para distinguir lo relevante de lo accesorio para tomar decisiones.
  • Habilidad para comunicar y convencer de que una información es relevante para una decisión determinada.
  • Capacidad para integrar conocimientos multidisciplinares con objeto de resolver un determinado problema.
  • Tener la flexibilidad de mente suficiente para ir ajustando las decisiones conforme se va obteniendo nueva información relevante.
  • Capacidad para trabajar en equipo y repartir la carga de trabajo para afrontar problemas complejos.
  • Actitud flexible para cambiar una decisión si la nueva información disponible a revelado que una decisión anterior fue errónea.

Resultados del aprendizaje

  • Aplica el régimen fiscal aplicable a los principales productos financieros.
  • Analiza y selecciona los medios financieros que más se adecúan a la estructura jurídica y económica de la empresa.

Metodología

La metodología adoptada en esta asignatura para el aprendizaje y evaluación de sus contenidos, se encuentra adaptada al modelo de formación continuada y a distancia de la UDIMA. En consonancia con el establecimiento del espacio Europeo de Educación Superior.

Los conocimientos de la asignatura se adquieren a través del estudio razonado de todas las unidades didácticas del manual, así como del material didáctico que se ponga a disposición de los estudiantes en el Aula Virtual y además se harán prácticas en Excel en cada una de las asignaturas.

Además, es preciso que los estudiantes realicen las actividades de evaluación continua y aprendizaje planificadas en el "Cronograma de Actividades Didácticas", y definidas en el "sistema de evaluación", apartados ambos que figuran más abajo en esta guía docente.

Las dudas conceptuales que surjan tras el estudio razonado de las unidades del manual y del material complementario deben plantearse en los Foros de Tutorías disponibles en el Aula Virtual.

No obstante está a disposición de los estudiantes un horario de tutorías telefónicas o consultas mediante el correo electrónico.

Dedicación requerida

  • Estudio de las Unidades Didácticas: 30%
  • Lectura de artículos: 10%
  • Supuestos y casos prácticos: 20%
  • Búsqueda de información: 5%
  • Redacción o realización de informes: 25%
  • Acción tutorial: 5%
  • Evaluación: 5%

Tutorías

Las dudas conceptuales que surjan tras el estudio razonado de las unidades del manual y/o del material complementario deben plantearse en los Foros de Tutorías disponibles en el Aula Virtual.

No obstante, está a disposición de los estudiantes un horario de tutorías telefónicas o consultas mediante correo electrónico.

Se quiere destacar la importancia de los foros como principal canal de comunicación con el profesor y con los compañeros del aula, además de ser una herramienta primordial para el intercambio de conocimientos, facilitando así el aprendizaje de los conceptos asociados a la asignatura.

La participación en las tutorías, que serán adaptadas en función de las características y necesidades de cada estudiante, también es muy recomendable. Estas sesiones de tutorización se realizarán prioritariamente utilizando los foros virtuales o el teléfono.

A continuación se recogen diferentes recursos de apoyo para la metodología de la asignatura:

Aula Virtual: Por medio del aula el estudiante se puede comunicar a cualquier hora con su profesor y con sus compañeros.

Materiales didácticos

Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, se proporcionará al estudiante un manual constituido por unidades didácticas, que se corresponden con la descripción de contenidos de la asignatura. Este manual podrá tener diferentes formatos dependiendo de la asignatura.

La bibliografía recomendada y los materiales complementarios asociados al desarrollo de cada asignatura serán facilitados en el Aula Virtual al hilo del desarrollo de las unidades didácticas.

La UDIMA también cuenta con múltiples recursos para el aprendizaje de sus estudiantes, como pueden ser:

Librería Virtual e-brary: Nuestros alumnos tienen a su disposición una librería virtual con más de 65.000 títulos.

Youtube: UDIMA dispone de su propio canal donde los profesores pueden colgar vídeos interesantes para la formación de los estudiantes.
(www.youtube.com/universidadudima)

Manual de la asignatura:
Cabezas Arias, Javier (2017) "Fiscalidad de los productos y servicios financieros". Ed: CEF.

Contenidos de la asignatura

Unidad 1. Introducción a la fiscalidad de los productos financieros.
Unidad 2. Régimen fiscal de los productos de pasivo a corto plazo.
Unidad 3. Régimen fiscal de los productos de renta fija pública y privada.
Unidad 4. Régimen Fiscal de las Inversiones en Renta Variable y Derivados.
Unidad 5. Régimen fiscal de los productos de renta variable.
Unidad 6. Régimen fiscal de los productos de inversión colectiva.
Unidad 7. Régimen fiscal de los productos de seguros.
Unidad 8. Régimen fiscal de los productos derivados.
Unidad 9. Régimen fiscal de los productos de activo y de inversión alternativa: inmuebles, oro.
Unidad 10. Estructura y principales impactos de los productos financieros en el impuesto de patrimonio.

Sistema de evaluación

El sistema de evaluación del aprendizaje de la UDIMA contempla la realización de diferentes tipos de actividades de evaluación y aprendizaje. El criterio de valoración establecido se detalla a continuación:

Actividades de aprendizaje 10%
Controles 20%
Actividades de Evaluación Continua (AEC) 30%
Examen final presencial 40%
TOTAL 100%

Para la superación de esta asignatura, el estudiante deberá realizar con carácter obligatorio una prueba final presencial dirigida a verificar las competencias y conocimientos adquiridos durante su desarrollo.