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Formación avanzada sobre el Sistema Tributario Español

Código Asignatura: 5645
Nº Créditos ECTS: 18
Duración: modalidad 12 meses: Semestral
Idioma:
Castellano
Prueba final presencial:
Plan de estudios:
Profesor(es):

Descripción

Estudio en profundidad del sistema impositivo español estatal en concreto : Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre Sociedades, Derechos de Importación y Exportación e Impuestos Especiales. Así como se realiza el aprendizaje de forma genérica de los Tributos cedidos a las Comunidades Autónomas y tributos locales.

Antes de matricular la asignatura, verifique los posibles requisitos que pueda tener dentro de su plan. Esta información la encontrará en la pestaña "Plan de estudios" del plan correspondiente.

Competencias generales

  • Capacidad de utilización de la terminología, conceptos y herramientas de trabajo propias del Derecho Financiero y Tributario a un nivel avanzado.
  • Capacidad de alcanzar una visión crítica y actualizada de los problemas específicos que afectan a cada una de las ramas del Derecho Financiero y Tributario.
  • Capacidad de interrelacionar, tanto a nivel teórico como práctico, los problemas que se presenten a cada una de las ramas del Derecho Financiero y Tributario entre sí y con el resto del ordenamiento jurídico.
  • Capacidad de operar tanto en el ordenamiento jurídico-financiero, como en los fundamentos históricos, políticos y técnicos del mismo a un nivel avanzado.
  • Capacidad de resolución de problemas especializados dentro del Derecho Financiero y Tributario.
  • Capacidad de argumentación jurídica oral y escrita sobre cuestiones de complejidad que afectan al Derecho Financiero y Tributario, comunicándose con otros especialistas a un nivel avanzado.
  • Manejo de herramientas digitales, Aula Virtual, bases de datos de índole fiscal, así como colecciones de legislación, Jurisprudencia y doctrina administrativa específicamente relacionadas con el Ordenamiento financiero, tanto nacional como extranjero, a nivel avanzado.

Competencias específicas

  • Comprensión de la interrelación existente entre todas las figuras que integran el Sistema Impositivo español, así como de su complementariedad o incompatibilidad en ciertos casos para poder concretar el ámbito de gravamen de un tributo.
  • Profundizar en el conocimiento de los aspectos materiales, personales y temporales de los diferentes impuestos, directos e indirectos, del Sistema Impositivo español.
  • Comprender la extensa casuística del hecho imponible así como de su delimitación para cada uno de los diferentes impuestos objeto de estudio del máster.
  • Comprensión de la regulación teórica y capacidad para la aplicación práctica de los principales regímenes especiales en el Impuesto sobre el Valor Añadido.
  • Percepción y aplicación de los regímenes especiales del IRPF.
  • Previsión sobre contingencias fiscales pasadas o futuras en el análisis de situaciones tributarias del contribuyente, mediante el estudio de técnicas de auditoría fiscal.
  • Minimización del impacto de las obligaciones formales y accesorias en la aplicación de los tributos.

Competencias transversales

  • Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución de problemas en más amplios (o multidisciplinares) relacionados con su área de estudio.
  • Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios.
  • Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones-y los conocimientos y razones últimas que las sustentan- a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades.
  • Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.

Resultados del aprendizaje

Conocimiento en profundidad de la dinámica y de los distintos elementos de los impuestos directos, los indirectos y los tributos locales.

Metodología

La metodología adoptada en esta asignatura para el aprendizaje y evaluación de sus contenidos, se encuentra adaptada al modelo de formación continuada y a distancia de la UDIMA.

Los conocimientos de la asignatura se adquieren a través del estudio razonado de todas las unidades didácticas del manual, así como del material didáctico complementario que se ponga a disposición de los estudiantes en el Aula Virtual.

Además, es preciso que los estudiantes realicen las actividades de evaluación continua y aprendizaje planificadas en el "Cronograma de Actividades Didácticas".

Dedicación requerida

Se estima que la realización de los supuestos prácticos combinado con la lectura y comprensión de los contenidos teóricos ocupará aproximadamente unas 380 horas, mientras la realización de las Actividades de Evaluación Continua (AECs), las Actividades de Aprendizaje y la realización de los Controles, llevará unas 70 horas aproximadamente. La realización de estas pruebas servirá a su vez para la preparación del examen final presencial, dado que éste seguirá la misma línea que la marcada en las actividades desarrolladas en la evaluación continua.

Tutorías

Las dudas conceptuales que surjan tras el estudio razonado de las unidades del manual y/o del material complementario deben plantearse en los Foros de Tutorías disponibles en el Aula Virtual.

No obstante, está a disposición de los estudiantes un horario de tutorías telefónicas o consultas mediante correo electrónico.

Se quiere destacar la importancia de los foros como principal canal de comunicación con el profesor y con los compañeros del aula, además de ser una herramienta primordial para el intercambio de conocimientos, facilitando así el aprendizaje de los conceptos asociados a la asignatura.

La participación en las tutorías, que serán adaptadas en función de las características y necesidades de cada estudiante, también es muy recomendable. Estas sesiones de tutorización se realizarán prioritariamente utilizando los foros virtuales o el teléfono.

A continuación se recogen diferentes recursos de apoyo para la metodología de la asignatura:

Aula Virtual: Por medio del aula el estudiante se puede comunicar a cualquier hora con su profesor y con sus compañeros.

Materiales didácticos

Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, se proporcionará al estudiante un manual constituido por unidades didácticas, que se corresponden con la descripción de contenidos de la asignatura. Este manual podrá tener diferentes formatos dependiendo de la asignatura.

La bibliografía recomendada y los materiales complementarios asociados al desarrollo de cada asignatura serán facilitados en el Aula Virtual al hilo del desarrollo de las unidades didácticas.

La UDIMA también cuenta con múltiples recursos para el aprendizaje de sus estudiantes, como pueden ser:

Librería Virtual e-brary: Nuestros alumnos tienen a su disposición una librería virtual con más de 65.000 títulos.

Youtube: UDIMA dispone de su propio canal donde los profesores pueden colgar vídeos interesantes para la formación de los estudiantes.
(www.youtube.com/universidadudima)

Manual de la asignatura:

“Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”. Ed. CEF. Teresa Pérez Martínez.

“Impuesto sobre el Valor Añadido”. Ed. CEF. Miguel Fernández García.

“Impuesto sobre Sociedades”. Ed. CEF. María Jesús Lillo Díaz.

“Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ITP y AJD, Tributos Locales e Impuesto sobre el Patrimonio”. Ed. CEF. Gabinete jurídico del CEF.

“Derechos de Importación y Exportación”. Ed. CEF, Javier Collado Muñoz.

“Impuestos Especiales”. Ed CEF, José Barrio Bondía.

Contenidos de la asignatura

Unidad 1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Unidad 2. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Unidad 3. Impuesto sobre el Valor Añadido.
Unidad 4. Impuesto sobre Sociedades.
Unidad 5. Impuestos Especiales y Derechos de Importación y Exportación.
Unidad 6. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
Unidad 7. Impuestos Locales.

Sistema de evaluación

El sistema de evaluación del aprendizaje de la UDIMA contempla la realización de diferentes tipos de actividades de evaluación y aprendizaje. El criterio de valoración establecido se detalla a continuación:

Actividades de aprendizaje 10%
Controles 20%
Actividades de Evaluación Continua (AEC) 30%
Examen final presencial 40%
TOTAL 100%

Para la superación de esta asignatura, el estudiante deberá realizar con carácter obligatorio una prueba final presencial dirigida a verificar las competencias y conocimientos adquiridos durante su desarrollo.