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Derecho tributario y procedimientos tributarios

Código Asignatura: 5224
Nº Créditos ECTS: 6
Duración: modalidad 18 meses: Semestral
modalidad 24 meses: Semestral
Idioma:
Castellano
Prueba final presencial:
Plan de estudios:
Profesor(es):

Descripción

La asignatura de Derecho Tributario y Procedimientos Tributarios estudia los principios generales, los elementos esenciales y los procedimientos comunes aplicables a los tributos que constituyen el sistema tributario español.

Su estudio resulta imprescindible para todo profesional que desee desarrollar su labor en el ámbito fiscal, toda vez que les permitirá conocer las normas que entran en juego para regular las relaciones jurídicas que surgen entre el ciudadano y la Administración fiscal.

El alumno adquirirá conocimientos suficientes para poder relacionarse con las distintas administraciones tributarias y desenvolverse en los procedimientos existentes para la aplicación de los tributos.

Antes de matricular la asignatura, verifique los posibles requisitos que pueda tener dentro de su plan. Esta información la encontrará en la pestaña "Plan de estudios" del plan correspondiente.

Competencias generales

  • Capacidad para identificar los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas desde una perspectiva profesional y objetiva.
  • Capacidad para asesorar a la empresa en materia procedimental sobre los distintos pasos a seguir en cada actuación con las Administraciones Públicas en el cumplimiento de sus obligaciones jurídico formales.
  • Capacidad para defender los derechos e intereses de la empresa mediante la interposición de recursos y reclamaciones en el ámbito administrativo.

Competencias específicas

  • Realizar el aprendizaje de las obligaciones materiales y formales que integran la relación jurídico tributara y los obligados al cumplimiento de las mismas.
  • Saber utilizar los medios de defensa que el ordenamiento jurídico pone a disposición del obligado tributario para enfrentarse a las actuaciones anómalas de la Administración tributaria.
  • Dominar las obligaciones materiales y formales que integran la relación jurídico-tributaria y de los obligados al cumplimiento de las mismas.
  • Distinguir los distintos procedimientos tributarios a través de los cuales el obligado tributario se relaciona con la Administración.

Metodología

La metodología adoptada en esta asignatura para el aprendizaje y evaluación de sus contenidos, se encuentra adaptada al modelo de formación continuada y a distancia de la UDIMA.

Los conocimientos de la asignatura se adquieren a través del estudio razonado de todas las unidades didácticas del manual, así como del material didáctico complementario que se ponga a disposición de los estudiantes en el Aula Virtual.

Además, es preciso que los estudiantes realicen las actividades de evaluación continua y aprendizaje planificadas en el "Cronograma de Actividades Didácticas".

Dedicación requerida

Se estima que la realización de los supuestos prácticos combinado con la lectura y comprensión de los contenidos teóricos ocupará aproximadamente unas 145 horas, mientras la realización de las Actividades de Evaluación Continua (AECs), las Actividades de Aprendizaje y la realización de los Controles, llevará unas 30 horas aproximadamente. La realización de estas pruebas servirá a su vez para la preparación del examen final presencial, dado que éste seguirá la misma línea que la marcada en las actividades desarrolladas en la evaluación continua.

Tutorías

Las dudas conceptuales que surjan tras el estudio razonado de las unidades del manual y/o del material complementario deben plantearse en los Foros de Tutorías disponibles en el Aula Virtual.

No obstante, está a disposición de los estudiantes un horario de tutorías telefónicas o consultas mediante correo electrónico.

Se quiere destacar la importancia de los foros como principal canal de comunicación con el profesor y con los compañeros del aula, además de ser una herramienta primordial para el intercambio de conocimientos, facilitando así el aprendizaje de los conceptos asociados a la asignatura.

La participación en las tutorías, que serán adaptadas en función de las características y necesidades de cada estudiante, también es muy recomendable. Estas sesiones de tutorización se realizarán prioritariamente utilizando los foros virtuales o el teléfono.

A continuación se recogen diferentes recursos de apoyo para la metodología de la asignatura:

Aula Virtual: Por medio del aula el estudiante se puede comunicar a cualquier hora con su profesor y con sus compañeros.

Materiales didácticos

Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, se proporcionará al estudiante un manual constituido por unidades didácticas, que se corresponden con la descripción de contenidos de la asignatura. Este manual podrá tener diferentes formatos dependiendo de la asignatura.

La bibliografía recomendada y los materiales complementarios asociados al desarrollo de cada asignatura serán facilitados en el Aula Virtual al hilo del desarrollo de las unidades didácticas.

La UDIMA también cuenta con múltiples recursos para el aprendizaje de sus estudiantes, como pueden ser:

Librería Virtual e-brary: Nuestros alumnos tienen a su disposición una librería virtual con más de 65.000 títulos.

Youtube: UDIMA dispone de su propio canal donde los profesores pueden colgar vídeos interesantes para la formación de los estudiantes.
(www.youtube.com/universidadudima)

Manual de la asignatura:
Díez-Ochoa Azagra, J.M. "Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo. Comentarios y casos prácticos (I) y (II)", Ed. CEF

Dos carpetas: "Derecho Tributario. Enunciados" y "Derecho Tributario. Soluciones," de. CEF.- del mismo autor, con 73 supuestos prácticos que desrrollan la aplicación práctica de la asignatura.

Complementamos este material con la obra "Leyes Tributarias" y la base de datos "Normacef Fiscal" que sirven de apoyo en el estudio de esta asignatura.

Contenidos de la asignatura

Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario
Unidad 2. Antecedentes, fuentes y principios
Unidad 3. Aplicación de las normas tributarias en el espacio y en el tiempo
Unidad 4. Interpretación e integración de las normas tributarias
Unidad 5. Los tributos
Unidad 6. La relación jurídico-tributaria y las obligaciones tributarias
Unidad 7. Cuantificación de la obligación tributaria
Unidad 8. Los obligados tributarios
Unidad 9. a deuda tributaria
Unidad 10. Información y asistencia a los obligados tributarios y colaboración social en la aplicación de los tributos
Unidad 11. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
Unidad 12. Los procedimientos de gestión tributaria
Unidad 13. Los procedimientos de inspección tributaria.
Unidad 14. Procedimiento de recaudación
Unidad 15. Infracciones y sanciones tributarias
Unidad 16. Delitos contra la Hacienda Pública
Unidad 17. Revisión en vía administrativa: Procedimientos especiales de revisión
Unidad 18. La revisión de los actos en vía administrativa: Recurso de reposición y reclamaciones económico-administrativas

Sistema de evaluación

El sistema de evaluación del aprendizaje de la UDIMA contempla la realización de diferentes tipos de actividades de evaluación y aprendizaje. El criterio de valoración establecido se detalla a continuación:

Actividades de aprendizaje 10%
Controles 10%
Actividades de Evaluación Continua (AEC) 30%
Examen final presencial 50%
TOTAL 100%

Para la superación de esta asignatura, el estudiante deberá realizar con carácter obligatorio una prueba final presencial dirigida a verificar las competencias y conocimientos adquiridos durante su desarrollo.